Od 2026. godine, visoko plaćeni radnici u Sjedinjenim Američkim Državama suočiće se sa značajnim promenama u načinu na koji mogu da štede za penziju. Prema novim pravilima koje je IRS (Internal Revenue Service) izdao u okviru SECURE 2.0 Act, svi koji godišnje zarađuju $145,000 ili više, više neće moći da uplaćuju svoje 401(k) „catch-up“ doprinose na osnovu pre oporezivanja. Umesto toga, moraće da ih preusmere u Roth naloge, koji se oporezuju unapred.
Šta su „catch-up“ doprinosi?
„Catch-up“ doprinosi omogućavaju radnicima starijim od 50 godina da uplate dodatne iznose u svoje penzione fondove, iznad standardnog limita. Za 2025. godinu, standardni limit za 401(k) iznosi $23,500 (za one mlađe od 50), dok je dodatni „catch-up“ doprinos za starije od 50 $7,500, a tzv. „Super catch-up“ za starosnu grupu od 60 do 63 godine čak $11,250.
Do sada su zaposleni mogli da biraju između tradicionalnih (pre-tax) i Roth (after-tax) naloga, u zavisnosti od plana koji im poslodavac nudi. Uplate u tradicionalne naloge smanjuju porez u trenutku uplate, dok Roth doprinosi ne donose trenutne poreske olakšice, ali zato rastu i povlače se bez poreza u penziji.
Kako se menjaju pravila?
Od 2026. godine, svi koji zarađuju $145,000 ili više moraće da svoje dodatne doprinose uplaćuju isključivo u Roth naloge. To znači da visoko plaćeni radnici gube trenutnu poresku olakšicu za te doprinose. Ipak, ušteđevina će nastaviti da raste bez poreza, a povlačenje sredstava u penziji biće takođe bez poreza.
Oni koji zarađuju manje od $145,000 i dalje će moći da biraju između tradicionalnog i Roth načina uplate. Prag od $145,000 može se vremenom prilagođavati inflaciji.
Šta ako poslodavac ne nudi Roth opciju?
Ukoliko poslodavac ne nudi Roth 401(k) opciju, zaposleni stariji od 50 godina privremeno neće moći da uplaćuju „catch-up“ doprinose dok ta opcija ne postane dostupna. Međutim, sve više kompanija uvodi ovu mogućnost. Prema podacima Wall Street Journal-a, čak 95% planova kojima upravlja Fidelity sada nudi Roth opciju, dok je Vanguard ima u 86% svojih 401(k) planova – značajan porast u odnosu na pre dve godine.
Prednosti i mane novih pravila
Prelazak na Roth catch-up ima i svoje prednosti i mane. Prednosti su rast štednje bez poreza, povlačenje sredstava bez poreza u penziji, izbegavanje obaveznih minimalnih povlačenja sa 73 godine, i šira poreska diverzifikacija. S druge strane, doprinosi se sada uplaćuju iz oporezovanog prihoda, što znači veći porez u sadašnjosti.
Finansijski stručnjaci preporučuju svima da već sada pregledaju svoje penzione planove. Ako većina štednje leži u tradicionalnim računima, Roth doprinosi mogu pružiti veću poresku fleksibilnost u budućnosti. Takođe, neki savetnici preporučuju da visoko plaćeni radnici iskoriste preostale godine do 2026. za maksimalne pre-tax doprinose i tako iskoriste postojeće poreske olakšice.
IZVOR: FINANCIAL EXPRESS I FOTO: PIXABAY
